如何節省2019年的稅款

身為投資者都知道，一個好的投資組合需要詳細規劃，以及要考慮會影響任何投資行為的經濟因素。因此，在您準備申報2019年稅務時，將2019年的稅率變化納入投資決策(即使影響並不大)是理所當然的事。

在2020年4月15日報稅截止日期之前，您應該考慮以下幾點。

1. 為您的IRA存入更多

您最多可以向IRA(退休金賬戶)存入$ 6,000，比2018年增加$ 500。如果您年滿50歲，則可以額外存入$ 1,000。請注意2019年IRA的存入截止日為2020年4月15日。

2. 如果可以的話，推遲一些收入

您只需針對指定年份的收入繳稅。因此，您可以推遲一些收入來推遲支付一些稅款。雖然這對於受薪僱員而言可能很困難，但請考慮將一些收入推遲到明年。例如，也許您可以推遲年終獎金。如果您是自僱人士，將付款延遲至2020年可能會更容易。但在推遲之前，您可能要先諮詢您的會計師，如果您明年會維持相同或較低的稅率時，推遲收入才有意義。

3. 許多逐項扣除仍然有效

請記住，為了更高的標準扣除額，稅收準備費、投資顧問費和無償工作費用的扣除額已被取消。儘管仍與2018年相同，但這裡有一些扣除額項目值得注意：

• 州和地方所得稅、財產稅和房地產稅的上限為10,000美元。

• 抵押貸款利息扣除是指針對抵押貸款頭100萬美元(首付)所支付的抵押貸款利息之稅收減免。在2017年12月15日之後購買房屋的房主可以從抵押貸款的前75萬美元中扣除利息。

• 醫療費用若超過調整後總收入（Adjusted gross income）10％，即可扣除。

• 請盡量在2019年12月31日之前進行慈善捐款，因為慈善捐款是可以扣除的，現金捐贈限額為AGI的60％。

• 雜項扣除是不允許的。

4. 為彈性支出帳戶（FSA）投入更多資金

如果您的雇主提供醫療保健FSA，請善用存入額的增加。您的雇主決定您可以存入多少，但2019年的IRS所規定最高存入額為$ 2,700。受撫養人FSA的供款限額仍然為個人$ 2,500，已婚夫婦或個人戶主$ 5,000。

5.考慮“損失收穫”

您可能需要考慮出售投資組合中的一些股票以了解實際虧損，這可以抵銷任何資本收益，從而減輕總體稅負。虧損和收益可以互相一一抵銷，因此這可能是您的減稅法寶之一。

6. 使用您的健康儲蓄帳戶（HSA）節省稅款

您可以為2019年的HSA貢獻的最高金額為個人$ 3,500和家庭$ 7,000。如果您年滿55歲，則可以額外捐款$ 1,000。

7.您可能有資格獲得合格子女稅收抵免

擁有孩子是件很棒的事，尤其孩子的稅收抵免可以退還給您。而且，您知道稅收抵免會減少您的應稅收入嗎?如果單身申報人的家庭收入低於20萬美元；或聯合申報者的家庭收入低於40萬美元，則每個16歲(含)及以下的未成年子女最高可享有2,000美元的稅收抵免。如果您的孩子是17-24歲，則您仍有資格獲得最高$ 500的抵免額。

8.小心”兒童非勞動所得稅”

當孩子的投資收入超過$ 2,200時，其稅額與信託和遺產的稅率相同，通常高於個人稅率，因此您可能應盡量保持投資收入在該額度以下。

9. 替代性最低稅（AMT）免除可能影響投資決策

2019年，單身申報人的AMT免稅額為71,700美元；已婚納稅人共同申報是111,700美元；已婚納稅人分開申報則為55,850美元/一人。相較之前，已婚納稅人共同申報是1,020,600美元，所有其他納稅人則為510,300美元。

10. 付出更多，節省更多遺產稅

現在，2019年統一的遺產和贈與稅免稅額為1,140萬美元。該額度高於去年，但將於2025年底到期。

另外，每年贈與稅免稅額使您可以“贈送”家庭成員，每位贈與者與每位受益人可接受的額度為$15,000美元。如父母允許每年贈與受益人各$15,000，受益人可每年收到$30,000美元贈與款項。

退休制度大變革 幫助美國人為退休儲蓄更多資金

誰說華府對任何事情都無法達成共識？

在兩黨的支持下，國會剛通過，以及總統也簽署了《安全法案》。該法案在針對退休計劃做出了重大變革和提出許多獎勵措施，以進一步幫助美國人為退休儲蓄。大部分的規定將於2020年1月1日生效。

那麼，這對您的IRA和401（k）意味著什麼？《安全法案》的亮點如下：

• 該法案取消了向傳統的個人退休帳戶供款的最高年齡限制。目前為70½歲。

• 該法案使小型企業更容易聯合起來提供401（k）計劃，並向這些企業提供稅收抵免。

• 人們可從退休帳戶中開始提取所需的最低分配額的年齡從70½提高到72。

• 該法案也為遵循規定程序的雇主提供保護，讓它們在它們選擇提供年金給付的保險公司日後未能履行承諾時，不致惹上官司。

• 允許年輕投資者利用最高10,000美元的529計劃以還清學生債務。

• 允許小型企業參與多雇主401（k）計劃並獲得稅收抵免，以實施自動註冊。

• 使兼職員工有資格獲得退休金，退休金資格取決於他們在一年中工作的總時數。

隨著許多美國人在退休儲蓄方面嚴重不足，這些新措施有望鼓勵人們在未來的幾年裡儲蓄更多。

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替孩子未雨綢繆？”監護人賬戶”或許是最佳選擇

您總擔心孩子未來教育費用昂貴，或是總恐懼計劃趕不上變化嗎？第一證券監護人賬戶讓您開啟為孩子教育儲蓄的第一步，也適合用來幫孩子未雨綢繆。此種賬戶沒有監護人收入限制或最低存款要求， 正因如此，第一證券使開戶和賬戶管理變得更佳容易。

“監護人賬戶”究竟是什麼？

“監護人賬戶” 是為未成年人設立的投資賬戶，賬戶完全在該未成年人名下。此種賬戶是根據您的居住州的”統一轉移未成年人法案（UTMA）”或”統一未成年人禮物法案（UGMA）”設立而成。與“529計劃”等時下流行的教育帳戶不同，受益人不必年滿18歲，就可以擁有此種賬戶。

為了替您前途無量的孩子提早做好準備，”監護人賬戶”中的資產是完全贈予給孩子(以下稱“受益人”)的。此賬戶也完全是用受益人的姓名與社會安全碼進行開戶，因此資產也完全歸屬於受益人。賬戶中資產除了投資學費，也可以用於任何目的，只要它合法並符合孩子的利益。

該賬戶由監護人（通常是父母）管理。監護人將管理該未成年受益人的賬戶，直到此受益人達到成年年齡（18或21歲，具體取決於各州規定）。

對於父母而言，“監護人賬戶”除了可以讓您管理孩子的資產，還可以讓您享有禮品稅優惠（有最高存入資金限制）以及彈性投資任何單一或組合產品。以下提供一些“監護人賬戶”相關資訊：

• 您個人可以存入最多$15,000美元/一年；如果是已婚夫婦，則可以各存入15,000美元/一年。

• 每年第一筆1,050美元的收入是免收稅的，下一個1,05​​0美元的收入按孩子的稅率徵稅。賬戶內收入額度如超過2,100美元則按成人的稅率徵稅。

• 您可以用此賬戶投資股票、ETF、共同基金、債券以及最多2級期權交易。

• 您可以在沒有時間、目的限制的情況下提取資金，只要這是合法並且是符合受益人的利益。

• 當賬戶內資金存入超過15,000美元時，可能會產生贈與稅。

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良心投資：淺談「社會責任ETF」

我們在之前的文章中已經談到了交易所買賣基金（ETF）的巨大潛力。在第一證券，我們提供超過2,300種ETF都是免佣金交易的，以讓您更容易選擇合適的ETF。

在當前市場上，ETF（股票，債券或大宗商品）對於自主投資人的價值可說是越來越高，因為它不但讓投資組合多元化、降低風險、靈活性高，還能節稅。投資者幾乎可以從任何行業、企業或資產類別的眾多基金中選擇，並進行投資。

在ETF市場中，還有個特殊的類別，也就是所謂的「社會責任 ETF」。這些ETF越來越受到投資者的青睞，他們將投資策略結合自己在社會、道德或環保上所支持的價值觀，進而投資。這種「社會責任ETF」通常會追蹤具有高標準社會與道德規範的公司，例如符合政治正確、具備良好政策，並講求回饋社會的企業。

如果您是喜歡圍繞特定主題進行ETF投資的投資者，那麼這個種類的ETF應該也很適合您。例如，資產可能會追蹤那些提倡提升女性社會角色，或致力於減少碳排放、強調保護地球的公司。社會責任ETF的其他例子還包括追蹤那些支持社會事業以及回饋社區方面享有良好聲譽的公司。

您肯定不會在任何社會責任ETF中找到“有罪股票”的蹤跡，包括賭博、菸草、酒精和槍支行業等被「社會責任型」投資者認為對社會造成“不良影響”的企業的股票。

因此，如果您對「社會責任ETF」感興趣，請充分了解什麼是具有社會責任感的投資。仔細審視一下您的價值觀，以及您想要支持的事業或社會計劃的種類。但是也請記住，任何的資金都得來不易，在投資前還是請謹慎小心，務必做好研究並確保您投資策略的多元性。

無論您選擇哪種投資方式，請記住Firstrade的客戶可以交易2,300多種ETF，其中當然也包括了一些由領先企業所組成的「社會責任ETF」

根據ETF.com上的數據顯示，美國ETF行業最近達到了一個里程碑，記錄了近4兆美元的資產。人們預計ETF將繼續普及，而Firstrade的零成本交易讓投資者無須擔心交易成本，看準即投資，對各方投資者都具有莫大吸引力。

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理財、投資、消費 全部都在同一個賬戶實現

現金管理賬戶越來越受歡迎，尤其是在國際舞台上。那麼，什麼是現金管理賬戶？

如果您對於在線上進行大部分或全部銀行業務已經非常熟悉，那您可能也會熟悉現金管理賬戶必須提供的功能。基本上，這是一個現金賬戶，它結合了支票、儲蓄賬戶及投資賬戶所提供的所有功能。

通常現金管理賬戶僅需要在線服務和協助，管理費用因而較低或免費。有了這個全方位的管錢賬戶，您再也不需要大費周章地跑一趟銀行或證券公司與行員面對面。

在這個快節奏的時代裡，Firstrade現金管理賬戶為您提供了在一個在賬戶中進行交易、管理和花費您所有資金的靈活性。存放於您賬戶內的交易資金就等於您的現金，無論您身在何處，都不會錯過任何投資機會；想取錢、用錢時，也可以直接提領或刷卡消費，可說是給自己全面的方便性。

對國際客戶來說，開立一個現金管理賬戶往往是件不容易的事，因為它通常需要客戶在賬戶內存放超過一定額度的資金才能申請。然而，第一證券的現金管理賬戶只需要您存放100美元即可立即申請，為您輕鬆打開通往世界的大門。有了這個賬戶，您可以零佣金交易美國股票，無需支付賬管、年費或申請費。您也將獲得我們的全球ATM/Debit卡，出門在外時，只要找到貼有visa標誌的提款機，即可以領錢，當然，它也可以用來消費。

開立第一證券現金管理賬戶，還有諸多好處：

• 如果您在Visa debit卡遺失或被盜時及時通知我們，所有未經授權的使用， 您將不需承擔任何責任。

• 通過我們的Visa debit卡在正規註冊的旅行售票處購票都可以免費享有旅行平安保險。

• 您可以與Firstrade現金管理賬戶專員交談，以了解如何設置帳戶、激活功能等。

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