為2020年節省更多稅款

投資人都知道，一個好的投資組合需要有策略的規劃和考慮那些會影響您投資的經濟因素。因此，在您準備申報2020年稅務時，將2020年的稅率變化納入投資決策(即使影響並不大)是理所當然的事。

在2021年4月15日報稅截止日期之前，您應該考慮以下幾點：

1. 為您的IRA存入更多

您最多可以向IRA(退休金賬戶)存入$ 6,000，與2019年相同。如果您年滿50歲，則可以額外存入$ 1,000。請注意2020年IRA的存入截止日為2021年4月15日。

2. 如果可以的話，推遲一些收入

您只需針對指定年份的收入繳稅。因此，您可以推遲一些收入來推遲支付一些稅款。雖然這對於受薪僱員而言可能很困難，但請考慮將一些收入推遲到明年。例如，也許您可以推遲年終獎金。如果您是自僱人士，將付款延遲至2021年可能會更容易。但在推遲之前，您可能要先諮詢您的會計師，如果您明年會維持相同或較低的稅率時，推遲收入才有意義。

3. 課稅所得額進行了微幅調整

稅率保持不變，但是每級稅率的所得範圍都有所增加，這給人們提供了比去年降低稅率的機會。 2020年的稅級如下：

4. 許多逐項扣除仍然有效

今年有一些扣除額項目值得注意：

·      州和地方所得稅、財產稅和房地產稅的上限為10,000美元。

·      抵押貸款利息扣除是指針對抵押貸款頭100萬美元(首付)所支付的抵押貸款利息之稅收減免。在2017年12月15日之後購買房屋的房主可以從抵押貸款的前75萬美元中扣除利息。

·      醫療費用若超過調整後總收入（Adjusted gross income）7.5％，即可扣除。

·      雜項扣除是不允許的。

5. 為彈性支出帳戶（FSA）投入更多資金

如果您的雇主提供醫療保健FSA，請善用存入額的增加。您的雇主決定您可以存入多少，但2020年的IRS所規定最高存入額為$ 2,750。受撫養人FSA的供款限額仍然為個人$ 2,500，已婚夫婦或個人戶主$ 5,000。

6.考慮“因出售而得到的收穫”

您可能需要考慮出售投資組合中的一些股票以彌補實際虧損，這可以抵銷其他的資本收益，從而減輕總體稅負。虧損和收益可以互相一一抵銷，因此這可能是您的減稅法寶之一。

7. 利用您的健康儲蓄帳戶（HSA）節省更多稅款

您可以為2019年的HSA貢獻的最高金額為個人$ 3,550和家庭$ 7,100。如果您年滿55歲，則可以額外捐款$ 1,000。

8.您可能有資格獲得合格子女稅收抵免

擁有孩子是件很棒的事，尤其孩子的稅收抵免可以退還給您。而且，您知道稅收抵免會減少您的應稅收入嗎?如果單身申報人的家庭收入低於20萬美元；或聯合申報者的家庭收入低於40萬美元，則每個16歲(含)及以下的未成年子女最高可享有2,000美元的稅收抵免。如果您的孩子是17-24歲，則您仍有資格獲得最高$ 500的抵免額。

9.小心”兒童非勞動所得稅”

當孩子的投資收入超過$ 2,200時，其稅額與信託和遺產的稅率相同，通常高於個人稅率，因此您可能應盡量保持投資收入在該額度以下。

10. 替代性最低稅（AMT）免除可能影響投資決策

2020年，單身申報人的AMT免稅額為72,900美元；已婚納稅人共同申報是113,400美元；已婚納稅人分開申報則為56,700美元/一人。相較之前，已婚納稅人共同申報是1,036,800美元，所有其他納稅人則為518,400美元。

11. 付出更多，節省更多遺產稅

現在，2020年統一的遺產和贈與稅免稅額為1,158萬美元。該額度高於去年，但將於2025年底到期。

另外，每年贈與稅免稅額使您可以“贈送”家庭成員，每位贈與者與每位受益人可接受的額度為$15,000美元。