SECURE Act (安全法案)如何影響您的退休賬戶？

稅法的變更並不是什麼新鮮事，但在2019年《SECURE Act》(安全法案)通過並正式成為法律時，它相當程度地改變了退休賬戶供款及提款相關的原有標準，並影響到了個人、父母以及中小企業的計劃。讓我們看一下有哪些重要事項：

1. IRA賬戶最低提款年齡有所改變（RMD）

如果您擁有傳統IRA，則您必須在年屆退休的某個時候開始進行提款，原本規定的起始提款年齡是70.5歲，但是隨著《安全法》的通過，已經提高至72歲。這對許多人來說是個好消息，因為這意味著您可以更長的時間持有賬戶，並且在賬戶內交易、投資和儲蓄，也能讓資產在內積累更多的延稅增長，甚至有可能得以在更低稅率的情況下提款。

2. 取消了退休賬戶供款的年齡限制

在過去，傳統IRA持有者在70.5歲時即無法再為其賬戶供款。現在，只要您仍然保留並持有IRA，供款年齡就沒有上限。這使投資者有更多的時間儲蓄退休金，並享受稅務優惠。

3. 非配偶IRA受益人必須在10年內提出資金

過去，非配偶IRA受益人可以有彈性的取款時間，甚至可以將這些資金留給下一代。現在，他們需要在原持有者去世後的10年內提取所繼承的IRA資金。但如果自己開一個IRA賬戶，可能可以抵銷因提取該筆資金而產生的稅款。

4. 允許父母在某些情況下提款

新手父母可以在孩子剛出生或領養孩子後的頭12個月內從退休賬戶中免罰款提取高達5,000美元（父與母）。家長還可能有資格從529計劃中提取多達$10,000的學生貸款。儘管這些提款不會被罰款，但它們仍應課稅。

5. 兼職員工可以參加401（k）

現在兼職僱員若已為單個雇主連續工作500至999小時且超過3年，就可以參加雇主的401（k）計劃。若要使供款達到符合雇主支持的配比方案，可能需要額外的小時數。

該法案也使企業主方面產生了一些變化，例如使用401（k）的小型企業（100個或更少的僱員）可以獲得稅收抵免，當您的401（k）計劃覆蓋了非高薪僱員及為其自動註冊，可獲得最高5,000美元的稅收抵免。

我們知道有很多內容需要消化，因此也整理出一些要點幫助您更快速的理解：

• 您有IRA嗎？現在，只要您繼續工作，就可以持續供款，並且直到72歲時才需要進行最低分配。

• 您是否繼承了IRA？如果您是非配偶受益人，則需要在原始擁有人去世後的10年內從IRA中提取資金。

• 您是父母嗎？您可能可以提早提取最高5,000美元的免罰款資金，以支付剛出生或收養孩子一年的費用。年齡較大的孩子的父母並沒有被排除在外，他們可能可以提取高達10,000美元的免罰款資金以償還學生貸款。

• 您兼職雇員嗎？如果您連續三年且至少工作500-999小時，則現在可以參加雇主的401（k）。

• 您是小型企業主嗎？若針對非高薪雇員的401（k）計劃設置自動註冊，您可能有資格獲得稅收抵免。