稅務季是一個優化財務、減少稅負並最大化儲蓄機會的寶貴時機。無論是規劃扣除項目、向退休賬戶繳款，還是管理投資收益與損失，提前做好準備都能讓報稅過程更加順暢。Firstrade無法提供稅務或投資建議，本文僅供參考。如需個人化建議，請諮詢專業稅務顧問。
1. 計劃並保持稅務有序
全年保持財務記錄井然有序是確保順利報稅的關鍵。追蹤收入、支出和可扣除項目，能幫助您避免錯過潛在的節稅機會。使用電子表格或財務應用程式記錄可扣除的費用（如醫療賬單或慈善捐贈）。同時，了解重要的截止日期（如2025年4月15日的聯邦報稅截止日）可以幫助您避免罰款。
記錄支出：記錄包括醫療賬單、慈善捐贈和業務成本等在內的可扣除費用。
保留稅務記錄：保存W-2表、1099表及收據至少三年，以便應對審計或修正申報的需要。
2. 提交正確的稅務表格
使用正確的稅務表格對於準確申報和符合法規至關重要，特別是對於投資者而言。大多數與投資相關的申報都以1099表為核心，該表由證券公司提供，匯總了應稅投資收入、股息以及資本收益或損失。在某些情況下，8949表和附表D可能適用於報告特定交易或計算資本收益。建議使用電子申報，這不僅可以減少錯誤，還能加快退稅速度。
常見表格：
1099表：記錄由證券公司處理的投資收入、股息以及資本收益的交易資訊。
8949表：用於報告每筆資本交易的詳細數據，包括收益和損失。
附表D：匯總8949表中的數據，計算資本收益或損失，區分長期和短期稅率。
電子申報的優勢：更快、更準確，並支持退稅直接存入銀行賬戶。
3. 善用逐項列舉扣除與標準扣除
選擇使用標準扣除額還是逐項列舉取決於您的財務情況。2024年的標準扣除額為單身申報人及已婚分開申報14,600美元，家庭戶主21,900美元，以及已婚共同申報29,200美元。如果您的可扣除支出（如房貸利息或醫療費用）超過這些金額，逐項列舉可能更節省稅負。
標準扣除額：適合扣除項目較少的納稅人，簡化申報流程。
逐項列舉扣除：包括高額醫療費用或慈善捐贈等顯著支出。
4. 利用稅收抵免
稅收抵免直接以美元對美元的方式減少稅負，因此非常有價值。例如，兒童稅收抵免為每位符合條件的兒童提供最多2,000美元的抵免，而美國機會稅收抵免（AOTC）為學費及相關費用提供最高2,500美元的稅務減免。
兒童稅收抵免：適用於17歲以下的符合條件兒童。
教育稅收抵免：用於抵扣學費及其他教育相關成本。
5. 保持在最佳稅率範圍內
了解您的稅率有助於有效規劃扣除和收入安排。向退休賬戶繳款可以降低應稅收入，並幫助您保持在較低稅級。此外，將獎金或資本收益延遲至收入較低的年份，也能減少稅負。
注意：要了解更多資訊，請訪問美國國稅局（IRS）網站。
向退休賬戶繳款：減少應稅收入的同時增強長期儲蓄。
推遲收入：考慮將獎金或投資出售延至收入較低的年份。
避免抵免或扣除的逐漸減少：注意可能降低扣除和抵免資格的收入門檻。
6. 最大化退休和稅收優惠賬戶的繳款
退休賬戶（如401(k)）和個人退休賬戶（IRA）能提供即時的稅務優惠。2024年度401(k)的存款限額為23,000美元，50歲及以上的人士可額外存7,500美元。健康儲蓄賬戶（HSA）則提供三重稅務優惠，包括稅前繳款、免稅增長以及符合條件的醫療費用免稅提取。
401(k) 繳款：減少應稅收入，同時為退休儲蓄。
IRA 繳款：根據收入和申報狀態，可能享受稅務抵扣。
HSA：適用於高扣除額健康計劃的個人。
7. 了解必要最低提款額 (RMDs)
根據SECURE Act 2.0，年滿73歲的個人需要從傳統IRA和401(k) 賬戶中進行必要最低提款額 (RMD)。提款必須在每年的12月31日之前完成，以避免高達25%的罰款。此外，70½歲及以上的個人可以利用合格慈善分配 (QCD) 向慈善機構捐款，同時滿足部分或全部RMD要求，並減少應稅收入。
計劃提款：與財務顧問合作，計算正確的RMD金額。
避免罰款：確保在該稅務年度的12月31日之前完成提款，以免遭受罰款。
8. 通過稅損收割實現節稅
稅損收割是一種節稅策略，通過出售表現不佳的投資倉位來抵消資本收益。當資本損失超過收益時，最多可抵扣普通收入3,000美元，未使用的損失部分可以結轉至未來年度。需要注意的是，沖洗交易規則（wash-sale rule）禁止投資人在出售虧損倉位的前後30天內重新購買相同或類似的證券。
抵消資本收益：利用損失直接減少資本收益稅負。
扣除普通收入：每年最多可用3,000美元的淨損失抵扣普通收入。
9. 探索慈善捐贈的稅務優惠
慈善捐贈既能支持公益事業，又能帶來稅務優惠。捐贈增值資產可以避免資本利得稅，並可根據全額市場價值進行扣除。70½歲及以上的個人還可通過IRA進行合格慈善分配 (QCD)，同時滿足RMD要求並減少應稅收入。
現金捐贈：對符合條件的慈善機構的現金捐贈可扣除調整後總收入 (AGI) 的60%。
捐贈增值資產：避免資本利得稅，並可扣除捐贈資產的全額市場價值。
10. 考慮贈與親人
2024年，聯邦贈與稅免稅額為每位受贈人18,000美元，已婚夫婦可合併免稅額至36,000美元。這不僅能減少應稅遺產的價值，還能為親人提供經濟支持，且受贈人無需繳稅。
年度贈與免稅額：每位受贈人可接受最多18,000美元的免稅贈與，而無需支付贈與稅。
遺產規劃效益：有效減少應稅遺產的價值，降低未來的遺產稅負擔。
夫妻合併贈與：已婚夫婦可共同贈與高達36,000美元的免稅金額。
您可以透過掌握資訊並採取積極措施，優化您的稅務情況，實現財務目標。Firstrade建議您諮詢合格的稅務專業人士，以確保您的方案符合需求。
免責聲明：本文章僅供參考，不構成專業稅務建議。請務必咨詢稅務專業人士獲得個人化建議。